Закон о недвижимости для пенсионеров

Содержание

Налог на недвижимость пенсионерам в 2020 году: что нового

Закон о недвижимости для пенсионеров

Законодательство РФ предоставляет лицам пожилого возраста льготы, в результате чего эта категория граждан не платит налоги на имущество. В то же время не по всем объектам недвижимости можно не платить налог. Перечень таких объектов, условия избежания налогообложения, преференции для пенсионеров при сделках купли-продажи недвижимости рассмотрены ниже.

Обратите внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с нашим юристом внизу экрана или позвонить по телефону: +7 (800) 700-93-02 ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ. Бесплатный звонок для всей России.

Какие налоги на имущество взыскиваются в России в 2020 году?

Граждане РФ с 2019 года осуществляют такие платежи с имущества, находящегося в их владении:

  • на транспорт;
  • с недвижимого имущества;
  • на землю.

Льготы при уплате налога на недвижимость

Освобождение от вышеперечисленных налогов лиц зрелого возраста предусматривается подпунктом 4 ст. 407 НК РФ.

На основании выше указанной законодательной нормы освобождение от налогов на имущество предусмотрено:

  • для получающих пенсионные выплаты россиян;
  • для 60-летних мужчин и 55-летних женщин, если по закону им назначены пожизненные выплаты.

В связи с этим возникает проблема гражданства. Имеют ли право претендовать на налоговую льготу только российские граждане зрелого возраста или же иностранцы и не имеющие гражданства лица тоже, если они получают пожизненные выплаты?

Воспользоваться правом применить льготы по налогу на имущество могут любые категории пожилых лиц вне зависимости от страны назначения выплат — Россия или любая другая.

Какая недвижимость не облагается налогом?

Виды недвижимости, находящиеся в собственности лиц преклонного возраста и не подлежащие налогообложению имущественными налогами, указаны в п. 4 ст. 407 НК РФ. К их перечень входит не только квартира, но и много других видов объектов.

Возможность воспользоваться налоговой льготой имеют только собственники недвижимого имущества старшего возраста.

Какой стоимостной предел объектов для получения налоговой льготы?

Стоимостной порог недвижимости определен в 300 млн. руб. Превышение этого предела автоматически исключает объект из имущества, подпадающего под освобождение от налога.

Пенсионер-обладатель дорогостоящей жилой площади должен платить налог на нее.

В определенных случаях лица зрелого возраста лишаются льгот:

  • когда дедушка или бабушка извлекают из своей недвижимости доходы;
  • если они владеют несколькими квартирами или домами (применить льготу в таком случае они могут лишь к одному объекту каждого вида).

Ограничивать льготы предусмотрено с целью предотвращения попыток избегать уплаты имущественных налогов. В такой способ упреждаются случаи переоформления прав владения объектами с физических лиц, не имеющих льгот, на граждан преклонного возраста.

Как применять льготы владельцам нескольких видов недвижимости?

Определение перечня недвижимого имущества во владении бабушек и дедушек, по которым они будут освобождены от уплаты налога на имущество, рассматривается по ситуации.

Ситуация 1

В марте 2019 года Иванов Егор Олегович вышел на пенсию, ему назначили выплаты по законодательству о пенсионном обеспечении граждан.

В его владении имеется несколько объектов недвижимости по одному виду каждого:

  • квартира;
  • дом;
  • гараж;
  • дача.

С момента выхода этого гражданина на заслуженный отдых все указанные объекты не будут облагаться налогом на имущество.

Ситуация 2

Гапеева Татьяна Сергеевна вышла на заслуженный отдых с 2017 года. Она владеет квартирой, в которой на данный момент проживает. В сентябре 2019 года Татьяна Сергеевна стала счастливой обладательницей наследства, вследствие чего купила вторую квартиру и деревенский дом.

С момента приобретения второй квартиры бабушка будет освобождена от налога только на одну из них, налог на вторую квартиру ей придется платить. Так как жилой дом один и он относится к иному виду недвижимости, то он тоже подпадают под льготу.

Для выбора из нескольких объектов одного вида того, по которому будет назначена льгота, дедушка или бабушка подает в ИФНС уведомление по форме, установленной приказом ФНС № ММВ-7-11/280 от 13.07.2015 г.

В случае неподачи уведомления льгота будет предоставлена по объекту с максимальной суммой налога.

Как оформить льготу документально?

Источник: https://yurist-rossiya.ru/nalogovoe-pravo/nalog-na-nedvizh-dlya-pens2020.html

Какой налог на недвижимость предусмотрен для пенсионеров

Закон о недвижимости для пенсионеров

В 2014 году был принят закон, несколько изменивший содержание Налогового Кодекса. После этого у многих пенсионеров возникал вопрос: платят ли пенсионеры налог по-новому?

До сих пор пенсионеров России не обременяли данной выплатой, льгота распространялась на все имущество, находящееся в ведении одного лица. Недопонимание, появившееся в связи с внесенными изменениями, сохраняются до сих пор.

Сохранились ли льготы для пенсионеров в 2021 году

Пенсионеры обращаются к специалистам и спрашивают, сохранились ли льготы для пенсионеров в 2021 году после произошедших изменений, нужно ли предоставить дополнительные бумаги для их оформления с 2016 года.

По большей части все подобные волнения не обоснованы. В 2020 году не произошло кардинальных изменений, налоговые льготы пенсионерам сохранены в полной мере. Гарантирует сохранность льгот 10 пункт 1 ст. 407 НК РФ. В то же время необходимо отметить особенность расчета налога на недвижимость.

Он производится относительно кадастровой цены, что составляет намного большую сумму, чем инвентаризационная стоимость. Серьезных перемен в законодательстве не произошло, льготы на недвижимое имущество для пенсионеров остались без изменений.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ предусмотрено несколько типов недвижимости, относительно которых назначены льготы. В частности, это квартиры, жилье частников, творческие помещения, хоз.постройки не более 50 кв. метров, гаражные сооружения.

На другие категории имущества льготное налогообложение не распространено. Не предусмотрены они и для объектов, цена которых поднимается выше 300 000 000 руб.

Льготы определены лишь для недвижимости, принадлежащей пенсионерам. Кроме этого, их нельзя использовать с целью получения прибыли, для нужд предпринимательства.

Особенно стоит акцентировать, что послабления доступны лишь для одного из типов недвижимости из перечисленных ранее. Если пенсионер является владельцем нескольких объектов единовременно, то он может освобождаться от выплат, назначенных для одного объекта.

Налог на недвижимость пенсионерам для остальных объектов начисляют согласно общим правилам, применяемым к работающим лицам.

Оформление льготы

Пенсионеру, проживающему на территории Москвы, Санкт-Петербурга, и прочих населенных пунктов России, для получения льгот по уплате налога следует составить заявление определенного вида, отнести этот документ в налоговую. Образец данного заявления должен быть предоставлен налоговой или найден в интернете на специализированных сайтах.

К составлению заявления нужно подойти особенно внимательно. В него следует внести основные сведения о подателе и о его собственности, подлежащие освобождению от налогов. Если при заполнении будет упущена важная информация, это заявление не примут до тех пор, пока все неточности не будут устранены.

При заполнении этого вида документа следует уделить должное внимание грамматической составляющей, чтобы его не пришлось оформлять заново. В том случае, если в заявлении будут замечены какие-либо ошибки, то понадобится его переделать, чтобы устранить все возможные недоразумения, которые могут возникнуть из-за неверной трактовки.

Помимо заявления документация, позволяющая получить льготы на налог, включает паспорт, пенсионное удостоверение (рассматриваемое в качестве основного документа), ИНН, подтверждение прав на собственность, на которую ведется оформление.

А сейчас видео – расчет налога на недвижимость.

Кому полагается льгота

Льгота доступна всем группам гражданских лиц, получающим пенсии, бывшим служащим МВД и военным.

Существует несколько способов подачи пакета бумаг для получения льгот. Личная явка в отдел ФНС РФ, расположенный на территории проживания пенсионера. Документы необходимо отдать инспектору для ознакомления. Инспектор устанавливает личность подателя заявления и выдает справку о принятии к рассмотрению.

Почтовая пересылка пакета. При этом пенсионер заранее заверяет предоставляемую документацию. К услугам нотариуса при этом обращаться не обязательно, заверить можно собственными силами. Это можно сделать, написав “Верно” на каждой из копий, указав дату, поставив подпись и расшифровку. После выполнения этих требований документы могут быть отправлены.

Если при заполнении заявления были допущены ошибки или в собранном пакете будут отсутствовать требуемые бумаги, то весь пакет будет отправлен по обратному адресу с указанием на недочеты, которые необходимо исправить. Пенсионер может устранить все недочеты и отправить документы еще раз.

Электронные копии документов можно выслать электронной почтой. Для этого пенсионер предварительно становится на территориальный налоговый учет. Чтобы пройти процедуру регистрации, он должен подготовить удостоверение личности, ИНН.

В отделении выдадут бумаги с прописанной информацией, позволяющей войти в личный кабинет, регистрационную карту.

Налогоплательщикам потребуются электронная карта и персональная цифровая подпись, которые они должны получить самостоятельно.

Существуют нюансы получения льготы для налога на недвижимость, если в собственности находится более чем один объект недвижимости.

Если оформляемые документы были поданы до 1 ноября 2020 года, то исчисление произведут согласно стандартной процедуры. Если заявитель не успеет к этому сроку, то выбор подлежащего льготному налогообложению имущества произойдет автоматически.

После этого граждане платят налог на конкретную недвижимость пока не будет выбран другой объект для установления льготы.

Сотрудники налоговой произведут анализ выплат индивидуально для каждого из этих объектов и определят льготу по налогу на тот объект, для которого ранее была выплачена большая сумма налогов.

Особенности получения льготы

Изменения в законе о налогах не коснулись льгот по недвижимости, назначенных пенсионерам. Чтобы получить освобождение от налога, пенсионер должен доставить в специализированную службу по месту жительства комплект документов.

Если возникла ситуация, при которой собственник не успевает сообщить в налоговую о том, что ему назначена пенсия, то в расчет налогов могут быть внесены изменения только в следующем за текущим году.

Допустимо производить перерасчет налога на недвижимость пенсионерам не более чем за 3 предшествующих года.

Чтобы инициировать процедуру, пенсионер подает заявление с целью возвратить излишние налоговые выплаты.

Если налогообложению подлежит работающий пенсионер, то он обязан платить налог по тем же правилам, что и остальные лица, получающие пенсии. Наличие пенсионного удостоверения является гарантией получения льгот по налогу на недвижимость.

Посмотрите небольшое видео -Российские пенсионеры освобождены от налога на имущество:

Источник: https://lgotyvsem.ru/pensionery/nalog-na-nedvizhimost-dlya-pensionerov.html

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость

Закон о недвижимости для пенсионеров

Каждый из нас платит налоги. Официально принято думать, что в России самый маленький размер налоговых отчислений – всего 13%. Однако специалисты подсчитали, что фактически на оплату налогов, прямых и скрытых, у россиян уходит не менее 70 % общего дохода. Но не спешите впадать в панику, есть и хорошие новости.

Например, пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного налога полностью. Не успеете оглянуться, как сможете воспользоваться этой щедрой льготой со стороны государства.

А для тех, кто уже на пороге возможности не оплачивать это обязательный взнос, мы подробно расскажем о том, какие существуют исключения, как собрать и куда направить необходимый пакет документов.

Кто из пенсионеров может не платить налог на недвижимость

Статьей 407 Налогового Кодекса Российской Федерации установлен перечень лиц, которые полностью освобождены от уплаты имущественного налога. В их числе указаны граждане, достигшие пенсионного возраста независимо от того, продолжают ли они работать.

Обычно сотрудники налоговой инспекции сами вычисляют возраст выхода налогоплательщика на пенсию и сами перестают направлять ему квитанции. Но иногда система дает сбой, и по ошибке начисления делаются даже тем, у кого они не должны быть.

А граждане, полагающие, что органы налоговой инспекции не могут ошибаться, исправно оплачивают все счета, хотя не должны этого делать.

С внедрением пенсионной реформы, которая увеличивает возраст выхода на пенсию, было решено оставить для налогоплательщиков предпенсионного возраста льготу по уплате налога на недвижимое имущество. Таким образом, лица, достигшие возраста 55 и 60 лет женщины и мужчины соответственно, также освобождаются от уплаты имущественного налога.

Пенсионная льгота ничем не отличается от льгот других категорий граждан (инвалидов, ветеранов, участников боевых действий, ликвидаторов последствий аварии на ЧАЭС и т.д.), поэтому использовать положенную льготу можно только по одному из оснований по выбору заявителя.

Какое недвижимое имущество освобождено от уплаты налога для пенсионеров

Виды имущества, не облагаемые налогом в полном объеме, также указаны в НК РФ. Важная ремарка – это имущество не должно использоваться для предпринимательской деятельности. Всего таких разновидностей недвижимости пять:

  • Квартира или доля в квартире (в том числе коммунальная квартира ил комната в общежитии);
  • Дом или его часть;
  • Помещение, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, квартир, в которых устроен частный музей или библиотека;
  • Хозяйственные постройки площадью не более 50 кв.м (сараи, курятники и т.д), расположенные на садовых ил дачных участках, а также на участках, предназначенных для индивидуального жилищного строительства;
  • Гаражи или парковочные места.

Перечень документов, необходимых для получения льготы

Чтобы льгота была начислена, необходимо обратиться в территориальное отделение инспекции Федеральной налоговой службы с заявлением. К заявлению прикладывается пакет документов, который подтвердит право на льготы и факт нахождения имущества в личной собственности.

Итак, пакет документов, необходимый к предоставлению в ИФНС:

  • Паспорт гражданина Российской Федерации. Право на льготу имеют только граждане нашей страны;
  • Пенсионное удостоверение. Этот документ подтверждает факт выхода на пенсию;
  • Документы, подтверждающие право собственности пенсионера на недвижимое имущество. К таким документам относятся договоры купли-продажи, дарения, свидетельство о праве на наследство по закону ил по завещанию, договор передачи квартиры из муниципальной собственности в собственность граждан (приватизационный договор), договор долевого участия в строительстве, и так далее. Помимо договоров необходимо предоставить свидетельства о регистрации права на недвижимое имущество для объектов, приобретенных после 200- года, или регистрационное удостоверение из бюро технической инвентаризации для объектов, переданных в собственность до 200 года соответственно.
  • Кадастровый паспорт жилого помещения. Этот документ отражает технические характеристики жилого помещения и, что немаловажно, его кадастровую стоимость. А это и есть налогооблагаемая база для расчета.
  • Справка о размере пенсии. Для чего-то сотрудникам налоговой инспекции необходимо знать доход пенсионера. Хотя назначение льготы не зависит от суммы выплат, и даже от того, что пенсионер может продолжать работать.
  • Дополнительно сотрудник ИФНС может запросить сведения о других льготах, имеющихся у заявителя.
  • Собственно заявление об использовании льготы.

Как правильно заполнить заявление

Жесткие требования по оформлению заявлений в ИФНС законом не установлены. Однако есть определенная информация, которая обязательно должна быть указана в обращении:

  • Обязательно должна быть отражена полная информация о получателе заявления. В правом верхнем углу необходимо указать точное название территориального подразделения инспекции Федеральной налоговой службы, должность, фамилию и инициалы его руководителя.
  • В шапке документа также должна быть отражена достоверная информация о заявителе – фамилия, имя, отчество, адрес регистрации или проживания, куда необходимо направлять ответы, контактный телефон для связи.
  • Само заявление должно быть написано кратко и по существу, примерно такого содержания: прошу предоставить льготу на уплату имущественного налога в связи с наступлением пенсионного возраста на основании действующего законодательства.
  • По желанию заявителя в тексте может быть указана полная информация об объекте, который не подлежит налогообложению. Информация включает в себя точный адрес и технические характеристики, указанные в кадастровом паспорте. Напоминаем, что если вы не укажете желаемый объект, сотрудники ИФНС подберут его самостоятельно. Их выбор падет на самую выгодную для вас позицию.

Для предоставления в территориальный орган Федеральной налоговой службы необходимо предоставить оригиналы и копии перечисленных документов. В крайнем случае, вместо оригиналов подойдут заверенные копии.

При подаче заявления сотрудник, принимающий документы, выдает расписку о том, что заявление принято, и какие документы к нему были приложены. В расписке также указывается информация о том, в какие сроки будет принято решение о назначении льготы.

В случае, если вам ответят отказом по какой-то причине, не унывайте. Внимательно изучите письмо ФНС, оно обязательно должно содержать в себе мотивацию для отказа. Устранив причины, препятствующие получению льготы, вы можете повторно обратиться в налоговую инспекцию с таким же заявлением.

Как подать документы для использования льготы

В современном мире есть множество вариантов взаимодействия с органами государственной власти. И не всегда есть необходимость в очном общении. В большинстве случаев можно применять удаленное взаимодействие, и для этого государством созданы необходимые инструменты.

Поэтому, если вы боитесь визитов в бюджетные организации, или не любите стоять в очередях по кабинетам, есть выход. Но вы также можете по старинке явиться самостоятельно в уполномоченный орган и предоставить документы лично.

Ниже представлены все доступные способы подачи заявления:

  • Оформление документов через портал «госуслуги». Если у вас еще нет личного кабинета на этом сайте – поспешите его оформить. Этот ресурс значительно облегчает жизнь во многих бытовых ситуациях. Взаимодействие с налоговой – не исключение. Напрямую на «госуслугах» не предусмотрена подача заявления о начислении налоговых льгот, но вы можете авторизоваться на сайте налоговой инспекции с помощью портала gosuslugi.ru.
  • Подача заявления через официальный сайт инспекции Федеральной налоговой службы www.nalog.ru. Если у вас уже есть доступ к личному кабинету, воспользуйтесь им. Если нет – доступ можно получить лично у специалиста налоговой службы. Вам выдадут логин и пароль, предварительно удостоверившись в том, что вы – это вы. В дальнейшем вы можете осуществлять многие действия с использованием личного кабинета.
  • Направить пакет документов и заявление почтовым отправлением с уведомлением и с описью вложения. В этом случае у вас на руках будут доказательства того, что вы направляли заявление, и какие документы к нему прикладывали. При этом уведомление о вручении будет свидетельством того, что письмо дошло до адресата.
  • Направить уполномоченного представителя с доверенностью в органы ИФНС. Рядом с каждым территориальным отделением налоговой инспекции обязательно есть неприметная контора (или напротив, очень заметная с кричащей рекламой), которая занимается представительством налогоплательщиков в кулуарах инспекции. У них есть огромный опыт, они знают все нюансы в оформлении документов и заявлений, и чаще всего имеют внеочередной доступ к специалистам по старой дружбе. Если у вас нет возможности тратить время в коридорах казенных учреждений, обратитесь к таким специалистам. Они за вознаграждение проведут всю работу за вас в кратчайшие сроки. Чтобы не нарваться на мошенников, внимательно изучите отзывы на организацию в сети. На основании этих отзывов примите решение о том, стоит ли обращаться за помощью именно к ним.
  • Личное обращение. На самом деле, ничего сложного в процедуре нет. Вы можете, не затрачивая деньги на представителей, прибыть в ИФНС самостоятельно и после общения со специалистом при необходимости подкорректировать пакет документов или донести недостающее. Огромные очереди в наше время – скорее исключение, чем правило. Во всех отделениях ИФНС доступен терминал, который выдает талончики для приема. На них указано время приема. Если оно не скоро, вы можете заняться своими делами подойти к назначенному часу. В некоторых случаях вас могут принять даже раньше времени.

Заявление вы можете подать после наступления пенсионного возраста в течение любого времени, но до 31 декабря текущего года (часть 7 статьи 407 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Важные моменты, связанные с имущественным налогом для пенсионеров

Пенсионер может не оплачивать налог по каждому из установленных законом видов имущества. То есть, если налогоплательщик пенсионного возраста владеет гаражом, квартирой, домом, сараем и студией, в которой он лепит скульптуры для своего удовольствия или на подарки друзьям долгими вечерами, он освобожден от уплаты налога за все перечисленное.

Но если у него две квартиры, три гаража, несколько домов – то налоговую льготу назначают только на один вид имущества в каждой категории. При этом налогоплательщику дается право самостоятельного выбора, за какой из объектов ему не платить налог. Это объект указывается в поданном заявлении.

Если по какой-то причине заявитель не определил льготное имущество, сотрудники инспекции по налогам и сборам самостоятельно произведут все необходимые расчеты. По полученным результатам определяется самая выгодная для плательщика позиция, и налог начисляется исходя из этой информации.

Так что если пенсионер при выборе имущества, исключенного из налогообложения .руководствуется только соображениями выгоды, можно не производить расчеты самостоятельно. Оптимальный выбор сделают за вас сотрудники ИФНС.

Если же у пенсионера есть определенные причины освободить от имущественного налога конкретный объект, его обязательно нужно указать в заявлении.

И еще одна ремарка – налоговые льготы не предоставляются на имущество, стоимость которого превышает 300 миллионов рублей. То есть, если вы обладаете домиком или апартаментами стоимостью 300 миллионов и один рубль, знайте – не видать вам послаблений. Но если стоимость квартиры 299 миллионов – будьте спокойны, налог на имущество вам не грозит.

Зато в дорогом имуществе стоимостью больше установленного порога (а это все те же 300 миллионов) вы совершенно спокойно можете не платить за гараж или парковочное место.

Квартира в лизинг для юридического лица

С чего начать ремонт в новостройке

Источник: https://zen.yandex.ru/media/novostroev/platiat-li-pensionery-nalog-na-nedvijimost-5df0c36978125e00b247160a

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров В 2020

Закон о недвижимости для пенсионеров

Уточним: налоговое законодательств предусматривает сразу несколько имущественных налогов, и первых из них – налог на имущество физлиц. Это такой налог, который начисляется всем владельцам недвижимости, перечисленной в ст. 401 НК.

Так вот, пенсионеры освобождены от налога на имущество физлиц (пп. 10 п. 1 ст. 407 НК). Правда, только в отношении одного объекта недвижимости каждого вида, при условии, что они не используются в предпринимательской деятельности.

Это:

  • жилые дома или его части;
  • квартиры, комнаты, доли в праве собственности на них;
  • гараж или машино-место;
  • мастерские, ателье, творческие студии;
  • хозяйственные постройки, площадь которых менее 50 кв. м.

Пенсионер может получить льготу по одному объекту каждого вида. Ну, допустим. В собственности льготника 1 жилой дом, 2 квартиры и гараж. Он освобождается от налога за 1 дом, 1 квартиру и 1 гараж, за одну из квартир налог таки придется заплатить.

Основания для начисления пенсии значения не имеют. Это может быть страховая или социальная пенсия, пенсия по потере кормильца или какая другая. Можно даже продолжать работать, и право на налоговую льготу все равно сохранится. Военным пенсионерам налог на имущество начисляется по тем же правилам.

Если объектов одного вида несколько. В этом случае рекомендуем выбрать, по какому конкретно объекту пенсионер намерен получить льготу. Если этого не сделать, ФНС выберет самостоятельно – и освободит от налога по тому объекту, где начисляется самая большая сумма.

Сколько платят пенсионеры налог на имущество?

Если объектов одного вида таки несколько, на основании уведомления налог все же придется платить. Налоговые ставки определяются местным муниципальным законодательством, но в пределах, установленных ст. 406 НК.

Так, в отношении массовых объектов жилой недвижимости ставка не будет больше, чем 0,1 % от кадастровой стоимости.

Посмотреть ее можно в выписке из ЕГРН на квартиру, а если такой не имеется – запросите ее с помощью сервиса « Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online» или « Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки».

Правда, рассчитывать налог самостоятельно вам не придется – все это за вас сделают в налоговую сумму, которую нужно внести в бюджет, укажут в налоговом уведомлении. Заплатить налог нужно до 1 декабря года, следующего за отчетным ( ст. 409 НК). Скажем, налог за 2019 год нужно заплатить до 1 декабря 2020 года.

Если вы вдруг переплатите или окажется, что в налоговом уведомлении сумма была рассчитана не- правильно, обратитесь в ФНС и потребуйте перерасчет налога на имущество – пенсионерам он делается на общих основаниях. Налог пересчитают, а на ваш счет вернут излишне уплаченную сумму.

Зачем пенсионерам льготы по налогам

Социальные гарантии – это привилегия, которой государство обеспечивает социально незащищённые слои общества. К ним относятся и пенсионеры. В 2020 году произошёл новый виток пенсионной реформы, по которому пенсионерами стали женщины в возрасте 56,5 лет и мужчины в возрасте 61,5 лет.

Чтобы воспользоваться льготами, нужно знать об этом праве и заявлять о нём. Некоторые скидки по налогам фиксируются автоматически, для других нужно единожды написать заявление в ФНС, третьи нужно подтверждать ежегодно. Поэтому пенсионерам стоит знать, на что они могут рассчитывать в 2020 году и регулярно интересоваться обновлениями в законодательстве.

Законодательное регулирование

По требованиям законодательства разные виды поддержки граждан предусматриваются федеральными законами и местными нормативными актами.

На уровне страны пенсионеры могут рассчитывать на налоговые льготы по следующим положениям:

  • ст. 217 НК – освобождены от уплаты НДФЛ, если пенсионер прекращает трудовую деятельность;
  • ст. 391 НК – правила расчета налогооблагаемой базы при расчете земельного сбора;
  • ст. 407 НК – определение и расчет имущественного налога для пенсионеров.

В каждом субъекте РФ местные власти могут дополнительно принимать разные нормативные акты, по которым люди, находящиеся на пенсии, могут рассчитывать на иные меры поддержки. Поэтому рекомендуется отслеживать данные документы или обращаться непосредственно к работникам ФНС, чтобы получать актуальную и свежую информацию о принятых изменениях.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

Наглядно они представлены на рисунке ниже:

Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

За дом

Пенсионер не платит за имущество и в том случае, если он на праве собственности владеет частным домом. При этом не имеет никакого значения, в каком населенном пункте данный объект недвижимости находится – в городском или в сельском.

Внимание! Также не уплачивается сбор и на хозяйственные постройки, как то: гаражи, сараи, капитальные теплицы и т. д.

Многих пенсионеров беспокоит вопрос касаемо налогообложения дач. Здесь не все так просто, так как платеж на дачу не является единым, но состоит из нескольких слагаемых, а именно: налог на имущество и земельный налог.

О последнем будет сказано в соответствующем разделе статьи, а что касается платежа за дачный домик, то на него может распространяться льгота.

Однако на практике пенсионеры чаще используют послабления для освобождения от налогов своего жилья, поэтому за дачу, являющуюся дополнительным объектом недвижимости, все же приходится платить.

За квартиру

Большинство пенсионеров проживает в собственных квартирах, являющихся их единственным объектом недвижимости, находящимся у них на праве собственности.

Так же как и в случае с индивидуальным домом, нетрудоспособный гражданин освобожден от обязанности уплаты налога за нее.

На практике часто квартира бывает в долевой собственности, то есть, ей владеют сразу несколько человек, среди которых могут быть как льготники, так и нет. Как же оплачивается налог за эту недвижимость в таком случае?

Следует понимать, что объектом налогообложения в данном случае является часть от всей общей собственности. Например, если гражданин владеет ½ долей, то и налог он будет оплачивать не в полном объеме, а лишь пропорционально своей части имущества. То есть, 50% в данном случае.

Соответственно, каждый собственник оплачивает сбор исходя из объема своих имущественных прав. Пенсионеры за свою часть не платят, они от него освобождены на общих основаниях.

За землю

Порядок начисления земельного налога отличается от платежей за квартиры и дома. В данном случае объектом налогообложения выступает право собственности на земельный участок.

Поступления от этого налога направляются в местные бюджеты и основной его особенностью является то, что порядок начисления и определение круга лиц, которые имеют льготы по его оплате, не находит отражение в федеральном законодательстве.

Это определяют местные власти, издавая соответствующие нормативные акты. Из-за этого сложилась неравномерная ситуация, когда в одних субъектах пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога, в других оплачивают его в полном объеме.

Для уточнения информации касаемо фискальных льгот, гражданам следует обратиться в ФНС по месту нахождения имущества.

Освобождение пенсионеров от налога на имущество физических лиц

Закон, который регулирует получение льгот по налогам – это статья 407 Налогового кодекса РФ. Там подробно перечисляется – кому, когда и при каких условиях положены налоговые льготы по налогу на имущество физлиц.

А отдельный пункт этой статьи (Как узнать, какая льгота положена по налогу на недвижимость для пенсионеров в регионах?

Как было отмечено ранее, органы местного самоуправления в регионах страны и органы власти городов федерального значения (г. Москва, г. Санкт-Петербург, г.

Севастополь) могут самостоятельно устанавливать дополнительные льготы по имущественному налогу для различных категорий граждан, в том числе и для пенсионеров. Определить, кому положена местная льгота по налогу на недвижимость и в каком размере, можно следующими способами:

  1. Путем личного обращения в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества.
  2. Через МФЦ, уполномоченный налоговым органом на предоставление информации и услуг.
  3. Через электронный сервис на официальном сайте ФНС, указав вид налога «Налог на имущество ФЛ», налоговый период, субъект РФ и муниципальное образование, в котором расположена недвижимость (см. скриншот ниже). Через этот электронный сервис можно определить и местные, и федеральные льготы.

 

Примеры дополнительных налоговых льгот в регионах

В качестве примера приведем несколько местных льгот, предоставляемых в разных регионах РФ в 2020 году:

  1. В Санкт-Петербурге

Источник: https://zarplatto.ru/lgoty-po-nalogu-na-nedvizhimost-dlya-pensionerov-v-2020/

Налог с продажи квартиры в 2020 году. Подоходный налог с продажи недвижимости для пенсионеров

Закон о недвижимости для пенсионеров

Налог с продажи недвижимости рассчитывается на основании Налогового Кодекса. Вопросу взимания НДФЛ с физических лиц посвящена гл. 23.

Кроме того в ноябре 2014 года был принят ФЗ РФ № 382, который внес изменения в порядок определения продавцов недвижимости, освобождаемых от уплаты подоходного налога.

С 1 января 2019 года вступил в силу ФЗ РФ № 424, принятый в ноябре 2018 года.

Условиями закона установлено, что теперь нормы о взимании 13% при продаже недвижимости распространяются и на лиц, которые не являются налоговыми резидентами РФ.

Плюс в отношении нерезидентов, благодаря новому закону, начинают действовать и правила расчета налога, исходя из кадастровой стоимости жилища, помноженной на коэффициент 0,7.

Правила уплаты НДФЛ с продажи квартиры

Если квартира принадлежала пенсионеру более 3 лет, то сделка по её продаже не подлежит налогообложению. Декларировать её также не требуется.

НДФЛ уплачивается только при продаже жилья, принадлежавшего пенсионеру менее 3 лет.

Многие пенсионеры путают имущественный налог и НДФЛ, который нужно уплатить от проданной недвижимости. Они полагают, что если от имущественного налога они освобождены, то и НДФЛ платить не требуется. Но это не так.

Для лиц пенсионного возраста российское налоговое законодательство не предусмотрело никаких льгот при совершении сделок купли-продажи. От возраста продавца и его социального статуса не зависит и налоговая ставка, которая действует в отношении сделки по продаже недвижимости. Она составляет 13%.

Таким образом, для всех налогоплательщиков действуют одинаковые правила уплаты налога при продаже недвижимости. Пенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ с пенсии, тогда как по остальным сделкам налог по ставке 13% платить нужно обязательно. Это не только продажа квартиры, но и сдача её в аренду или продажа автомобиля.

Пенсионер вправе применить имущественный вычет в размере 1 млн.руб., а также другие социальные вычеты. Все полученные за год налогооблагаемые доходы и понесённые расходы нужно отобразить в декларации 3-НДФЛ. Она подаётся в ФНС по месту жительства в установленные законом сроки (до 30 апреля следующего года).

Приведём пример использования вычетов. Пенсионерка Петрова продала квартиру за 3,5 млн руб. В том же году она потратила на протезирование зубов 150 000 руб. и заплатила за обучение дочери в вузе 50 000 руб.

Она вправе воспользоваться имущественным вычетом. База по НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (3,5 млн. – 1 млн. – 150 тыс. – 50 тыс. руб.). НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб. в размере 299 000 руб. (2300000*13%).

Получается, что при цене продажи менее 1 млн.руб. уплачивать НДФЛ не требуется. Но такая сделка должны быть задекларирована. В случае непредставления декларации по стандартной форме 3-НДФЛ в установленные законом сроки на пенсионера может быть наложен штраф 1000 руб.

Платит ли НДФЛ инвалид?

Гл. 23 НК РФ не содержит особого перечня лиц, которые бы полностью освобождались от уплаты НДФЛ.

Плательщиками являются как резиденты, так и нерезиденты, получающие прибыль от трудовой деятельности на территории страны.

Инвалиды всех групп не являются исключением из правил, как и остальные граждане, они обладают правом использовать льготы, предоставляемые ст. 217.1 НК РФ.

При расчете сумм, с которых исчисляется данный налог, каждый гражданин имеет право применить один из двух видов льгот и уменьшить сумму НДФЛ за счет:

  • имущественного вычета, сумма которого не превышет 1 000 000 рублей;
  • вычета, равного сумме фактических затрат, связанных с приобретением недвижимости в собственность.

Также продавец имеет право вычесть из суммы, на которую начисляется НДФЛ, расходы на ремонт объекта недвижимости и выплату процентов по ипотечному займу.

В законе нет никаких ограничений по размеру такого вычета, главное условие – траты должны быть документально подтверждены счетами-фактурами, актами выполненных работ, чеками и товарными чеками с синими печатями и подписями.

Как и все остальные категории граждан, инвалиды освобождаются от уплаты НДФЛ при условии, если квартира находилась в собственности у продавца не менее предусмотренного ст. 217.1 НК РФ минимального срока владения:

  • более 5 лет для квартир, приобретенных после 2016 года;
  • более 3 лет для квартир, приобретенных до 2016 года.

Сборы при реализации собственности близкому родственнику

В отличие от дарения или наследования, продажа квартир родственнику, считающемуся по закону близким, облагается НДФЛ по ставке 13%. При этом продавец имеет право на получение вычета, а вот покупатель – нет.

Объяснения содержатся в ст. 220 НК РФ, которая прямо указывает на то, что покупка объектов недвижимости лицом, признаваемым по закону взаимозависимым, вследствии родственных отношений, может негативно сказываться как на условиях договора, так и экономических результатах.

Например, родственники могут договориться между собой о переоформлении права собственности на квартиру без фактической передачи денежных средств, что повлечет необоснованное возмещение сумм налога из бюджета.

Согласно п. 1 ст. 20 НК РФ взаимозависимыми считаются лица, состоящие в близком родстве:

  • супруги, состоящие в официальном браке;
  • родители, опекуны или усыновители;
  • дети (родные, усыновленные или взятые под опеку);
  • сестры и братья.

Если договор купли-продажи заключается между родственниками, это может стать основанием для тщательной проверки документов налоговой инспекцией.

Сделку могут проверить на «экономическую целесообразность», например, на соответствие продажной и рыночной цен (для квартир, приобретенных до 2016 года) и в случае большого расхождения доначислить налог продавцу.

По жилью, приобретенному после 2016 года, проводится проверка на соответствие кадастровой стоимости, а при отсутствии последней – рыночной.

Так же вопросы у налоговой могут возникнуть в случае отсутствия должным образом оформленного договора и документов, подтверждающих факт передачи денежных средств.

Если пакет документов не предоставлен или цена продажи объекта занижена, сделку могут признать недействительной, а в отношении участников возбудить уголовное дело.

При продаже недвижимости, находившейся в собственности более минимального срока владения, установленного ст. 217.1 НК РФ, бывший владелец так же освобождается от уплаты НДФЛ.

Минимизировать или вообще избежать уплаты налога можно, главное правильно применить положения ст. 227.1 НК РФ.

Не нужно подавать декларацию и платить НДФЛ, если квартира была в собственности более минимально установленного срока владения. Также стоит помнить о штрафных санкциях за неуплату, либо занижение суммы НДФЛ.

Как рассчитывается сумма

Сумму НДФЛ при продаже квартиры пенсионером можно рассчитать самостоятельно. Причем база для расчета будет отличаться в отношении недвижимости, приобретенной до 2016 года и после.

Если квартира или дом куплены до января 2016 года, в собственности менее трех лет, применяется простая формула. Для расчета налоговой базы необходимо отнять от суммы сделки один миллион рублей и полученную цифру умножить на 13%.

Эти средства придется уплатить в доход государства. Например, стоимость квартиры составляет 2 млн. рублей. Налоговая база составит: 2 млн. — 1 млн. = 1 млн. рублей. После умножения 1 млн.

* 13% получится 130 тыс. рублей. В этом случае налог напрямую связан со стоимостью квартиры или дома.

Его расчет может быть произведен самостоятельно, так как не представляет сложностей и не требует дополнительных сведений.

Учтите! Если недвижимость, которая подлежит продаже, куплена после января 2016 года и в собственности менее пяти лет, правила для расчета абсолютно другие. Налоговый вычет в настоящее время не имеет фиксированной суммы, он исчисляется по кадастровой стоимости. Ее часть в размере 70% и будет базой для исчисления налога.

Такая схема выгодна для дорогого жилья, налог будет не таким весомым. Для сравнения: сумма налога, исчисленная по старому принципу, для сделки в 5 млн. рублей, составит 520 тыс. рублей. По новому, если кадастровая стоимость 5 млн. рублей, налоговая база (70%) будет 3 500 тыс. рублей, а сумма для уплаты – 455 тыс. рублей.

Правила уплаты налога на доходы физических лиц с унаследованной квартиры

Платят ли граждане пенсионного возраста НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству? В 2005 году в РФ отменён налог на наследство как с квартиры, которая досталась от ближайших родственников, так и по завещанию.

Тем не менее, при наследовании квартиры применяются общие правила налогообложения.

Если квартира унаследована более 3 лет назад, то с её продажи не уплачивается НДФЛ. В противном случае нужно заплатить налог.

Как определяется трёхлетний срок? Ведь с момента смерти наследодателя до переоформления квартиры в собственность должно пройти минимум полгода. Именно столько занимает выдача свидетельства о наследстве у нотариуса. На самом деле сроки владения квартиры начинают отсчитываться сразу после смерти наследодателя (открытия наследства), а не получения свидетельства в Росреестре.

Чтобы избежать налогообложения пенсионеру стоит подождать 3 года после смерти родственника, оставившего наследство.

Срок владения имуществом

Предельные сроки владения недвижимостью, когда сумма от продажи не подлежит налогообложению, относятся ко всем гражданам, включая пенсионеров. Они составляют три года до 2016 г.

и пять лет в последующий период.

Важно! Если граждане владеют квартирой или домом больше этого времени, платить налог и подавать декларацию 3-НДФЛ они не должны.

В противном случае сделка облагается налогом в 13%.

В 2019 году были внесены некоторые изменения.

Минимальный срок владения остается на уровне трех лет для определенных ситуаций:

  • если право владения возникло вследствие получения наследства или дарственной;
  • если действует договор ренты с пожизненным содержанием;
  • если произошла приватизация квартиры.

Учет кадастровой стоимости

Новая методика расчета налоговой базы принята с определенной целью. Она должна минимизировать случаи искусственного занижения стоимости жилья по договору купли-продажи. Такой ход до недавнего времени был распространенным способом снижения подлежащего уплате подоходного налога.

В настоящее время специалисты Налоговой Инспекции сравнивают сумму, рассчитанную по принципу формирования налоговой базы с учетом налогового вычета в 1 млн. рублей и с учетом 70% кадастровой стоимости.

Если первая будет меньше, расчет налога производится исходя из второй суммы. Таким образом, искусственно снизить выплату не удастся.

Налог с продажи нежилой недвижимости

Когда речь идет о нежилой недвижимости, пенсионеры не пользуются никакими особыми льготами, их права уравнены с другими категориями граждан. Они пользуются стандартными схемами уменьшения налога на продажу квартиры или дома: одновременная покупка жилья и расчет исходя из остатка, имущественный вычет.

Существует значительная разница между статусом жилого и дачного дома. Вычет при продаже квартиры составит 1 млн. рублей, дачи – 250 тыс. рублей. Подтверждением являются документы на недвижимость с указанием назначения строения, а не факт проживания в нем.

Срок, который должен пройти после приобретения для освобождения от уплаты, аналогичен – три или пять лет. Если он прошел, налог не нужно уплачивать. Если же нет, нужно составить соответствующую декларацию и оплатить 13 % от налоговой базы.

Какая продажа не облагается налогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если квартира или другая недвижимость находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при ее продаже.

Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 14 января 2015 № 03-04-05/146.

Для недвижимости установлено два минимальных срока – 3 года и 5 лет. Срок зависит от того, когда и как была получена недвижимость.

Трехлетний срок владения применяется, если:

Источник: https://na-pensiyu.ru/platyat-li-pensionery-nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2020-godu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.