Закон об отмене налогов для пенсионеров

Какие льготы пенсионерам по налогам установлены в РФ

Закон об отмене налогов для пенсионеров

Льготы пенсионерам по налогам — это установленное российским законодательством для лиц названной категории право платить определенные налоги в меньшей сумме или не платить их вообще. Расскажем, какие налоговые льготы для пенсионеров существуют в нашей стране.

РФ является социальным государством, политика в котором предусматривает обеспечение условий для достойного уровня жизни граждан.

Граждане пожилого возраста имеют в России особый социальный статус, получая дополнительную господдержку, в том числе в виде льготы по имущественному налогу (для пенсионеров установлены и другие виды льгот, которые рассмотрим далее). Льготы в 2020 году касаются и сборов по транспорту и по земле.

Чем предусмотрены

Законодательством РФ определены как виды мер поддержки, так и категории граждан, которые могут использовать те или иные варианты. Важным фактором является место проживания человека, так как часть мер поддержки регулируется на уровне субъекта.

На уровне Федерации меры поддержки регулируются следующими статьями НК РФ:

Субъекты Федерации могут закреплять дополнительные положения, например, снижая базу обложения. Узнать особенности регионального налогообложения можно на сайте Федеральной налоговой службы, в разделе «Справочная информация».

Вначале нужно выбрать интересующий налог.

Система выдаст региональный нормативный акт, устанавливающий ставки налога и условия оплаты.

Нажав на кнопку «Подробнее», вы попадете на страницу, где указаны ставки, размеры региональных льгот и т.п.

Кто имеет право

Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что могут иметь право.

Наименование категорииВарианты
Пенсионеры по старостиПенсионеры освобождены:

  • от уплаты налога на имущество, земельного, транспортного сборов;
  • от уплаты НДФЛ с пенсий.
Ветеран трудаЛьгота пенсионерам:

  • по налогу на имущество, землю, транспорт;
  • по уплате НДФЛ с финансов, компенсирующих санаторно-курортное лечение;
  • по уплате НДФЛ (освобождение) с пособия от работодателя при сумме не выше 4000 рублей в год;
  • по уплате сборов (освобождение) с предусмотренных регионами мер поддержки.
Граждане, продолжающие трудитьсяНалоговая льгота для пенсионеров:

  • на имущество, землю, транспорт;
  • по НДФЛ.
Инвалиды 1, 2, 3 групп
  • освобождение от НДФЛ с пенсионных выплат и компенсаций за путевки;
  • вычет в сумме 10 000 рублей по оплате земельного сбора;
  • освобождение от выплат на машину до 100 л. с. при использовании ее как средства реабилитации;
  • льгота по транспортному сбору в виде скидки 50 % при покупке машины.

Таким образом, налоговые льготы пенсионерам на недвижимость, транспорт, по НДФЛ, иные их виды являются помощью значительного размера для рассматриваемой категории лиц.

Имущественный вычет

Люди пожилого возраста вправе использовать льготу по принадлежащему им имуществу.

Таким имуществом являются:

  • квартиры или комнаты, в которых живет человек;
  • жилые дома;
  • места, предназначенные для творчества, научной, культурной работы (мастерские, библиотеки и т. п.);
  • хозпостройки площадью не больше 50 кв. м;
  • парковки и гаражи.

Земельный налог

Такой сбор является полномочием властей местного уровня. Но на уровне Федерации установлены механизмы, уменьшающие сумму на размер кадастровой стоимости имеющейся у них земли площадью 600 кв. м. Это означает, что за участки площадью 6 соток и менее платить не нужно.

Полное освобождение от выплаты может устанавливаться властями муниципальных образований субъекта, поэтому информацию подобного рода можно получить в местной администрации.

Статья 395 НК РФ полностью освобождает от сбора по земле лишь жителей Севера, Сибири, Дальнего Востока, если они относятся к категории малочисленных народов.

Транспортный налог

Такой сбор относится к региональным. НК РФ не содержит конкретные правила нормы по освобождению от выплат по транспорту, но особенности все же имеются.

Транспортный сбор не платят за:

  • сельхозтехнику;
  • водный транспорт мощностью менее 5 л. с.;
  • машину и мототехнику мощностью меньше 100 л. с., а также транспорт, служащий средством реабилитации для инвалидов.

Региональные особенности существуют. Так, часть субъектов снижают размер ставки или вовсе упраздняют выплату сумм.

Такой вид поддержки предоставляется не во всех регионах. Подавляющее большинство областей сохраняют сбор на автомобили, вне зависимости от того, использует человек машину в течение всего года или сезонно.

НДФЛ

Этот сбор — основной источник дохода местных бюджетов, поэтому на федеральном уровне льгот не предусмотрено.

Однако пенсионные выплаты в облагаемую базу не включаются, соответственно, не облагаются НДФЛ. Таковыми являются:

  • пенсии, соцпособия;
  • суммы финансовой помощи работодателя бывшим сотрудникам, ушедшим на отдых, на санаторное лечение, медобслуживание, лекарства, но на сумму не более 4000 рублей в год

Кроме этого, можно, купив недвижимость, получить вычет по НДФЛ. Условиями являются покупка за счет средств пожилого гражданина и переход объекта в его собственность.

Меры поддержки такого вида не относятся к недвижимым объектам стоимостью более 300 млн рублей.

Нужно понимать, что если имущество используется для получения выгоды (например, сдача квартиры в аренду), никаких послаблений человек не получит.

Льготы предпенсионерам

В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2020 г. ФЗ от 30.10.2018 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».

Кто относится к категории

К рассматриваемой группе относятся лишь те, кому остается 5 лет и менее до того периода, когда им будет определена страховая пенсия в связи со старостью. В эту же категорию включены лица, которым страховая пенсия по старости устанавливается на досрочных основаниях.

В соответствии с новыми положениями законодательства мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет. Это значит, что по окончании реформирования пенсионной системы к предпенсионерам будут относиться мужчины в возрасте от 60 лет и женщины — от 55 лет (при наличии оснований на льготы по выходу на страховую пенсию — ранее обозначенного возраста).

Таким образом, люди, которым осталось менее пяти лет до пенсии, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.

Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/lgoti-pensioneram

Обещанный пенсионерам в Новом году сюрприз связали с квартплатой – МК

Закон об отмене налогов для пенсионеров

Парламентарий Виталий Милонов произвел тихий, но резонансный выстрел в небо, сообщив о «приятном сюрпризе» в законодательной сфере, ожидающем в 2021 году пенсионеров. «Сейчас мы готовим документы, которые коснутся пожилых граждан», — таинственно заявил политик. А дальше — тишина. Что еще за нововведения, в чем их суть, есть ли повод для радостных надежд?

Наша первая естественная реакция на милоновскую реплику: ну наконец-то! Ведь в уходящем году, с его чудовищными морально-материальными потрясениями, пенсионеры оказались фактически за бортом антикризисной политики властей.

Вместе с тем правительство осуществило выплаты на 26,5 млн детей на сумму 617 млрд рублей.

Сюда вошли единовременные пособия по 5 тысяч рублей на каждого ребенка в возрасте до трех лет, и по 10 тысяч рублей — на ребенка в возрасте от трех до 16 лет.

Понятно, все лучшее — детям! Но в условиях пандемического шквала о российских стариках как бы забыли. Последний раз они получали единовременную денежную выплату в 2016 году — в размере 5 тысяч рублей.

Тогда Пенсионный фонд (ПФР) объяснил это рекордной инфляцией, а также тем, что ежегодная индексация пенсий не смогла покрыть финансовые потери этой категории населения.

Но сегодня, в 2020-м, пенсионеров уж точно не отнесешь к анклавам социального благополучия: основная их масса остается беднейшей прослойкой — с не дотягивающими до МРОТ страховыми пенсиями в 12 тысяч (из-за своих предпенсионных низких заработков), с почти нулевым доступом к услугам медицины, с негативной жизненной стратегией.

Причем на эту картину накладывается коронакризис, требующий от пожилых дополнительных трат, в частности, на лекарства и реабилитацию после перенесенного ковида.

Заявление Милонова дает обильную пищу для размышлений и сомнений.

Один из ключевых вопросов: за чей счет банкет? Ведь федеральный бюджет на 2021 год уже сверстан и принят, его параметры в целом известны, а какие-то сверхъестественные решения там не предусмотрены.

Кроме того, любые действия, так или иначе направленные на повышение уровня и качества жизни пенсионеров, напрямую зависят от состояния отечественной экономики. Которая, по прогнозу Всемирного банка, упадет по итогам текущего года минимум на 5%.

Известно, что индексация пенсий неработающих пенсионеров в 2021 году составит 6,3%, в среднем они будут получать 17 444 рубля.

Понятно, что такими мерами невозможно подтянуть среднестатистические выплаты (не берем в расчет госчиновников, депутатов Госдумы, судей, космонавтов, с их пенсиями в 50–60 тысяч) до уровня комфортной жизни, а не прозябания.

Проблемы пожилых россиян не решаются кардинально: государственная политика в отношении этих людей сродни уколам морфия, способным заглушить боль, но не избавить от недуга.

А между тем по-хорошему надо повышать базовый размер пенсий, точнее, пенсионных баллов, восстановить упраздненную в 2016 году индексацию для работающих пенсионеров и, наконец (а почему бы и нет), откатить, вернуть в исходное, дореформенное состояние возраст выхода на пенсию. Покаявшись перед народом России за эту немыслимую, безжалостную аферу.

Конечно, ничего такого ждать в следующем году в порядке обещанного «сюрприза» не приходится. Тем более что ресурсы государства и набор инструментов, которым оно располагает в отношении 43,5 млн получателей страховой пенсии, ограничены. Но есть задачи вполне себе выполнимые.

Например, сегодня ветераны труда повсеместно имеют скидку в 50% на квартплату, а в ряде городов эта льгота есть у всех тамошних пенсионеров. Почему бы не повысить скидку, скажем, до 75%? Или почему бы не опустить возрастную планку для одиноко проживающих пенсионеров, которым положен социальный работник, хотя бы до 75 лет с нынешних 80?

Кроме того, одна из кричащих проблем, требующая незамедлительного решения, — низкие (на уровне прожиточного минимума) пособия для пенсионеров из числа инвалидов 2-й и 3-й групп.

Граждане с серьезными отклонениями, ограничениями по здоровью, не способные сами заработать себе на хлеб, остро нуждаются в лекарствах и реабилитационных процедурах. Соответственно, в большей господдержке.

Но сегодня задача по их соцобеспечению лежит на регионах, зачастую безденежных, дотационных. Значит, ее надо выводить на уровень федеральной льготы.

Вот, пожалуй, лишь малая часть направлений тактического плана в пенсионной сфере, которые теоретически мог бы обозначить депутат Милонов. Мог, но почему-то промолчал.

Источник: https://www.mk.ru/economics/2020/12/28/obeshhannyy-pensioneram-v-novom-godu-syurpriz-svyazali-s-kvartplatoy.html

Налог на вклады для пенсионеров

Закон об отмене налогов для пенсионеров

С 2021 года граждане, получающие доход в виде процентов по вкладам в российских банках, будут обязаны уплачивать новый налог. Теперь полученный процентный доход будет облагаться НДФЛ по ставке 13%. Обязанность по уплате такого налога предусмотрена законом № 102-ФЗ от 01.04.2020 г. и распространяется в том числе и на пенсионеров.

Самостоятельно подавать декларацию в Федеральную налоговую службу (ФНС) не придется — отчитываться об имеющихся вкладах и выплаченных процентах будут сами банки. При расчете налога не будут учитывать полученные доходы по рублевых счетам, ставка по которым в течение всего года не превышала 1% годовых.

В частности, из расчета исключаются зарплатные счета граждан.

Многие считают, что под налогообложение попадают только вклады свыше 1 миллиона рублей. Но это не совсем так, о чем подробно разъясняется далее в статье.

В Госдуме неоднократно отмечали, что порядок взимания налога на вклады может быть скорректирован.

В частности, может увеличиться сумма депозита, подлежащая налогообложению, а также предусмотрены льготы для пенсионеров, вплоть до полного освобождения от уплаты такого вида налога.

Как рассчитать налог с процентов по вкладам

Начиная с 1 января 2021 года, все российские банки будут передавать в ФНС информацию об открытых депозитах и выплаченных по ним процентах. Налоговая служба просуммирует полученный доход по всем имеющимся у гражданина вкладам, и если общая сумма дохода превысит необлагаемую величину, рассчитает и начислит 13% НДФЛ на сумму превышения полученного дохода над необлагаемой базой.

Расчет будут производить по следующей схеме:

  • Сначала рассчитают доход, полученный гражданином в совокупности по всем вкладам в российских банках. Расчетным периодом является 1 календарный год. Если проценты выплачивались по валютному счету, их пересчитают в рублях по курсу ЦБ, установленному на дату фактического получения дохода.
  • Затем рассчитают величину необлагаемого процентного дохода. Он рассчитывается как произведение 1 млн руб. на ключевую ставку ЦБ по состоянию на 1 января того года, в котором гражданин получил доход.

    Например, на 1 января 2021 года ключевая ставка ЦБ утверждена в значении 4,25%. Это значит, что величина необлагаемого дохода составляет 1 млн руб. × 4,25% = 42 500 руб.

    • Если общая сумма полученного процентного дохода не превысит необлагаемую величину, тогда налог начислен не будет.

    • Если же сумма дохода будет больше необлагаемой величины, придется заплатить 13% НДФЛ с суммы превышения.

Многие считают, что под новый налог попадают только те граждане, у кого на вкладах находится сумма свыше 1 миллиона рублей.

Но это не так! Сумма вкладов законом никак не ограничена, а сумма в 1 млн руб. применяется только при расчетах необлагаемой величины процентного дохода. Для наглядности далее будет приведен пример расчета налога в отношении вклада до 1 млн. руб. и вклада свыше 1 млн.

Самостоятельно рассчитывать налог не придется — это сделает ФНС. Гражданину поступит налоговое уведомление, которое и нужно будет оплатить (точно такое же, как присылают для оплаты земельного, транспортного и других видов налогов).

Оплату нужно будет осуществить в срок до 1 декабря года, следующего за расчетным. К примеру, налог на доход по вкладам, полученный в течение 2021 года, нужно будет оплатить в срок до 1 декабря 2022 года.

Пример расчета

Пример № 1. У пенсионера имеется вклад в банке 1,2 млн руб. под 6% годовых. Ключевая ставка ЦБ РФ на 1 января того года, в котором пенсионер получит проценты по депозиту, составляет 4,25%. За год пенсионер получит доход в размере 1 200 000 × 6% = 72 000 руб.

Необлагаемая величина дохода составит 1 000 000 × 4,25% = 42 500 руб. Полученный пенсионером доход превышает необлагаемую базу, поэтому ему начислят НДФЛ по ставке 13% на сумму превышения. Пенсионеру необходимо будет заплатить (72 000 — 42 500) × 13% = 3835 руб.

Пример № 2. У пенсионера имеется депозит 750 тыс. руб., процентная ставка — 6%. Годовой процентный доход пенсионера составляет 750 000 × 6% = 45 000 руб., что превышает необлагаемую базу. Поэтому по итогам года будет начислен налог на сумму превышения: (45 000 — 42 500) × 13% = 325 руб.

Фото pixabay.com

Освободят ли пенсионеров от налога по вкладам

Уже в марте 2020 года, когда Президент В. Путин объявил о введении налога на вклады, банки столкнулись с массовым закрытием депозитов. На такое развитие событий отреагировали в Госдуме.

Депутаты призвали не торопиться с закрытием вкладов, отметив, что до применения нового налогового режима еще есть время для внесения изменений.

В частности, озвучивались предложения по освобождению пенсионеров от уплаты налога на вклады.

  • В Комитете Госдумы по труду, соц. политике и делам ветеранов сообщили, что предложат льготы по налогообложению для пожилых граждан. Правда, какие именно льготы будут предложены, не сообщалось.
  • Глава фракции «Справедливая Россия» в Госдуме Сергей Миронов тоже заявил о возможной корректировке законодательства. В частности, предложил начислять НДФЛ на проценты по вкладам от 1,4 млн рублей, а пенсионеров вовсе освободить от его уплаты.

Стоит отметить, что конкретных решений в отношении пенсионеров так и не приняли. Изменения в законодательство, освобождающие эту категорию граждан от уплаты налога на вклады, внесены не были.

Единственным законопроектом, внесенным на рассмотрение в Госдуму, был проект об увеличении суммы, подлежащей налогообложению — с 1 до 5 млн руб.

В пояснительной записке к проекту указано, что такое изменение приведет к освобождению от уплаты налога многих пенсионеров и предпенсионеров, которые на протяжении длительного времени копили «на старость» и теперь получают небольшую прибавку к пенсии в виде процентов по депозиту. К законопроекту подготовлен отрицательный отзыв Правительства.

Кабмин указал в Заключении, что предложенные изменения приведут к сокращению поступлений сумм НДФЛ, в связи с чем не поддержал законопроект. 27 октября 2020 г. законопроект отклонили в первом чтении ГД.

Источник: http://pensiya.molodaja-semja.ru/nalogovye-lgoty-pensioneram/nalog-na-vklady/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.