Закон об уплате налогов пенсионерами

Содержание

Налоговые льготы для пенсионеров: какие налоги не платят пенсионеры?

Закон об уплате налогов пенсионерами

Самая незащищенная категория граждан Российской Федерации – пенсионеры. Им нужна подмога во всем, начиная с помощи по хозяйству и заканчивая поддержкой в финансовом плане.

Тех социальных пособий, что платит государство, недостаточно для полноценного образа жизни после выхода на пенсию. Многим старикам помогают дети и другие родственники. Но часть из них лишена такой поддержки.

Понимая проблемы пожилых людей, государство установило налоговые льготы для пенсионеров в 2020 году.

Какие это льготы и как ими воспользоваться, на сайте ВКредитБе.Ру уже подробно рассказывалось. Обобщим материал и сведем все льготы и преференции в один материал.

От каких налогов освобождены пенсионеры

Во всех странах мира каждый гражданин своей страны должен платить в казну государства налоги на доходы и имущество. Налоговые платежи могут по-разному именоваться, иметь отличающуюся, от общепринятой, базу налогообложения, рассчитываться по различным формулам и т.д. Но налоги есть и их надо платить.

В России все физические лица платят следующие виды налогов:

  • НДФЛ (налог на доходы физических лиц)
  • имущественный (за жилье, здания, постройки и сооружения);
  • транспортный (за наземные, водные и воздушные транспортные средства);
  • земельный (за выделенные участки земли для индивидуального строительства, ведения личного подсобного хозяйства и т.д).

Платят ли пенсионеры подоходный налог

Из перечисленных налогов пенсионеры освобождены только от уплаты подоходного налога на пенсионные выплаты. Платят ли пенсионеры подоходный налог, если оформили пенсию, но с работы не уволились?

Если пенсионер продолжает работать и за свой труд получает вознаграждение в виде зарплаты, то работодатель обязан производить удержание из «грязной заработной платы» НДФЛ.

Кроме этого, пенсионеры обязаны уплачивать налог на доходы в размере 13% за:

  • сдачу в аренду или в наем недвижимости (квартира, дом, гараж, земля и т.д.) и транспортных средств (с появлением экспериментального налога на профессиональный доход сдачу в наем жилья можно оформить как самозанятость и платить всего 4 процента от полученной выручки);
  • реализацию авторских прав;
  • дивиденды и проценты, начисленные на акции, ценные бумаги и банковские вклады;
  • полученные от продажи ценных бумаг, движимого и недвижимого имущества и т.д.;
  • выплаты от страховых компаний при наступлении страхового случая;
  • иные доходы.

Других видов налогов, по которым проводится освобождение пенсионеров от уплаты в законодательных актах, попросту нет – только различного рода льготы федерального, регионального и местного уровня.

Практика показывает, что многие пенсионеры «потихоньку» получают дополнительные доходы и скрывают их от налоговой инспекции. Особенно распространена это при сдаче жилья в наем – вероятность того, что фискальные службы узнают о дополнительном приработке до последнего времени была минимальная.

Все изменилось с появлением экспериментальной системы налогообложения: фискальные службы разработали и внедрили в жизнь несколько способов выхода на нелегальных арендодателей, о которых подробно рассказано в работе «Что такое самозанятость и как стать самозанятым?».

По каким налогам пенсионеры имеют льготы и какие

Налоговые льготы – это система преференций при уплате налогов, позволяющие уменьшить налоговую нагрузку на определенные группы граждан.

На налог с пенсионеров в 2020 году, независимо от того по каким причинам получена пенсия, предусмотрены различные льготы. При этом они могут быть федеральными, региональными и местными. В свою очередь льготы федерального уровня могут предоставляться:

  • разными ФЗ и Постановлениями правительства РФ – касаются сразу всех видов налогов для той категории пенсионеров, по которой принимался закон или публиковалось правительственное постановление;
  • непосредственно Налоговым кодексом: только по тому виду налога, который рассматривается в разделе.

Также на уровне региона или муниципального образования льготы каждой группе пенсионеров даются не «оптом», а применительно к конкретному виду налога.

Чтобы каждый раз не возвращаться к вопросу льгот по уплате налогов, предоставленных Думой и правительством РФ в разных законодательных актах, приведем список таких пенсионеров:

  • лица, которым присвоено звание Героя Советского Союза или России, а также Героя Социалистического труда;
  • полные кавалеры Орденов Славы, в том числе и трудовой (3, 2 и 1 степени);
  • инвалиды I или II группы;
  • ветераны ВОВ (военнослужащие и партизаны), а также принимавшие активное участие в военных действиях в разных частях света (по некоторым пенсионерам есть закрытые Постановления Правительства РФ);
  • лица, получающие пенсию по потере кормильца, погибшего при выполнении воинского долга;
  • военные пенсионеры, вышедшие на заслуженный отдых после 20 лет службы в ВМФ, СА СССР и ВС России, МВД и других силовых ведомствах;
  • участвовавшие в ликвидации последствий аварии на атомной станции в Чернобыле и служившие на полигонах для испытания ядерного оружия и т.д.

Предоставляются льготы в виде:

  • налоговых вычетов (имущественный и социальный);
  • понижения налоговой ставки (на региональном и местном уровне по земельному и транспортному налогу);
  • освобождения от уплаты налогов;
  • уменьшения суммы налогового платежа за счет исключения из налогооблагаемой базы отдельных объектов налогообложения.

Рассмотрим, какие налоговые льготы имеют пенсионеры по каждому виду налогообложения.

НДФЛ

В соответствии со статьями 208 и 217 НК РФ все виды пенсий, независимо от причин назначения и источников выплат, не облагаются подоходным налогом. С других источников дохода, в виде заработной платы, выручки от продажи имущества, реализации авторских прав, процентов, дивидендов и т.д., платить НДФЛ в размере 13% придется.

Налоговый вычет

Пенсионеры могут оформить имущественный и социальный налоговый вычет, но только при условии оплаты подоходного налога. При этом только у лиц, к которым на порог пришла старость, есть эксклюзив: право вернуть уплаченный НДФЛ за 4 года при покупке жилья, для чего нужно оформить четыре пакета документов (на каждый год).

При этом возврат осуществляется:

  • при продаже собственной квартиры из 1 млн. руб.;
  • покупке жилья или земельного участка под строительство за счет собственных средств – 2 млн. руб.;
  • приобретению квартиры (дома) за счет ипотеки или потребительского кредита – 3 млн. руб.

Еще один важный момент: за неработающего пенсионера вычет может получить близкий родственник (дети, супруга).

Получение социального вычета за лечение можно посмотреть в работе «Возврат налога за лечение зубов».

Транспортный налог

Транспортный налог отдан на откуп регионам: они устанавливают льготы для всех категорий граждан. Поэтому в одних федеральных образованиях они есть, в других нет. При этом за основу могут браться самые разные критерии: в одних регионах не платят налог на отечественные автомобили, в других на автотранспорт мощностью до 100 л.с. и т.д.

О наличии льгот можно узнать в налоговой инспекции по месту жительства, на сайте местных органов управления либо на веб-ресурсе ФСН.

Подробно вопросы льгот для пенсионеров при уплате транспортного налога можно посмотреть здесь.

Земельный налог

Земельный налог, как и транспортный, поступает в бюджет регионов. Поэтому они могут самостоятельно устанавливать льготы для лиц пенсионного возраста при его уплате. Но здесь есть преференция, принятая на федеральном уровне и закрепленная в ФЗ и НК РФ: каждый пенсионер освобождается от уплаты земельного налога на участок площадью 600 м кв. (6 соток).

На уровне регионов могут быть дополнительные льготы, о чем нужно смотреть на сайтах местной администрации или ФСН.

Как рассчитывается и начисляется этот вид налога для пенсионеров, сроки его уплаты и другие нюансы налогообложения приведены в статье «Земельный налог для пенсионеров».

Имущественный налог

Наиболее существенные послабления лицам пенсионного возраста сделаны при уплате налога на имущество: из налогооблагаемой базы убирается по одному объекту каждого вида (всего 5). При этом выбирать должен сам налогоплательщик, что позволяет более эффективно воспользоваться представляющейся преференцией – убрать из перечня имущества тот объект, за который нужно больше платить.

На уровне регионов во многих местах так же есть льготы, например, малочисленным народам Крайнего Севера, Сибири и Дальнего Востока.

Детальная проработка оформления льгот пенсионерами при уплате этого налога проведена здесь.

Порядок оформления льгот

Все льготы имеют заявительный характер, что на бытовом уровне означает: подал соответствующее заявление в инспекцию по налогам и сборам – получил льготы. Не оформил – послаблений в уплате налогов ожидать не приходится.

Оформление производится поэтапно:

  1. скачивается, а затем распечатывается бланк заявления (скачать можно здесь). Отметим, что форма бланка для всех видов налога одна;
  2. заполняется заявление на льготы (для каждого вида налога пакет документов, в том числе и заявление, оформляется отдельно);
  3. собираются нужные бумаги;
  4. пакет документов передается в налоговую по месту жительства.

Заявление

Заявление пишется на бумажном носителе. В нем указываются:

  • орган, куда обращается заявитель (ИФНС);
  • фамилия и полные имя и отчество пенсионера, ходатайствующего о применении льготного режима;
  • дата и место рождения;
  • данные паспорта: серия, номер, кем и когда выдан;
  • основание для получения льготы;
  • перечень имущества на которые должны устанавливаться льготы (недвижимое имущество, земля, транспортные средства);
  • список документов, прилагаемый к заявлению.

Состав пакета документов

Для получения льготы или вычета, в перечень документов входят:

  • заявление с бумагами, подтверждающими право собственности;
  • копия паспорта – основные страницы (оригинал желательно иметь при себе);
  • копия удостоверения пенсионера.

Подача документов в ИФНС

Заполненное заявление можно подать:

  • лично в налоговую инспекцию;
  • в МФЦ;
  • переслать заказным письмом с уведомлением о вручении.

В последние несколько лет оформить льготу можно онлайн, через Личный кабинет на сайте ФНС. Инструкцию такого метода обращения можно посмотреть в работе «Транспортный налог для пенсионеров».

Как быть, если после оформления льгот изменений не последовало

Появление в почтовом ящике или на сайте ИФНС в Личном кабинете уведомления о полной уплате налога там, где оформлялись льготы, может быть результатом двух совершенно разных ситуаций:

  • документы на льготный режим налогообложения приняты, уведомление о предоставлении преференций пенсионеру выслано, но сами бумаги затерялись: попросту попали в личное дело другого налогоплательщика до внесения изменений в программу, формирующую налоги, что происходит часто. Как результат – выслано уведомление о налоге без учета льгот;
  • поданные документы на предоставление льгот не утверждены. Причины могут быть разные: не хватает какой-то бумажки, на запрос из налоговой инспекции не пришел ответ и т.д.

В любой из возникших ситуаций, вначале нужно обратиться к исполнителю, который формировал уведомление, лично или позвонить на рабочий номер телефона (всегда указывается в уведомлении). Затем действовать по обстоятельствам.

Если бумаги просто утеряны, подсказать инспектору ИФНС примерное время подачи заявления. По регистрации он должен убедиться, что действительно подача пакета документов была. Независимо от результата, они должны быть в деле пенсионера.

Если их нет, вина инспекции по налогам и сборам. Личный опыт показывает, что приносятся извинения и вносятся коррективы в уведомление.

Если сотрудник фискальной службы требует повторного оформления бумаг, нужно сначала попасть на прием к начальнику инспекции, этого, как правило, достаточно, а затем, если проблема не разрешилась, в вышестоящую налоговую службу. Дело до суда в таких случаях не доходит.

Сложнее, если на документах стоит резолюция с отказом. Здесь в первую очередь устанавливаются причины, по которым льготный режим не применяется. Если не хватает какой-либо бумаги, или они оформлены с ошибками, то все переписывается и переделывается.

Настоящие проблемы возникают, если налоговики считают, что льгота не положена по статусу. Здесь вначале производится обжалование действий ИФНС в вышестоящей организации, а затем, при необходимости, в суде.

Следует помнить, что в спорных ситуациях даже при абсолютной уверенности пенсионера в своей правоте, налог нужно оплачивать вовремя. Ведь если вышестоящая организация или суд отменят первичное решение низшего органа фискальной службы, истцу будут возвращены все суммы льгот, при этом за 3 последних года (если о льготе пенсионер узнал с опозданием).

Заключение

Рассмотрев вопрос, от каких налогов освобождены пенсионеры, сделаем краткие выводы:

  • не уплачивается НДФЛ на пенсию;
  • у пенсионеров есть право на имущественный и социальный вычет, при условии, что они уплачивают подоходный налог;
  • получить вычет за пенсионера могут его близкие родные: дети и жена (муж), но только при правильно оформленных документах;
  • по остальным видам налогов предоставляются льготы, без полного освобождения от уплаты. О наличии льготного режима налогообложения можно узнать в инспекции по налогам и сборам, администрации региона или на сайте ФСН.

Источник: https://vKreditBe.ru/ot-kakih-nalogov-osvobozhdeny-pensionery-i-kakie-lgoty-im-polozheny/

Налог на недвижимость для пенсионеров в 2020г: льготы и как вернуть

Закон об уплате налогов пенсионерами

В нынешнее время, ситуация, когда налоговый орган требует от пенсионера уплатить налог на имущество физических лиц (далее по тексту – НИФЛ), иначе называемый имущественным налогом, или, налогом на недвижимость, является вполне жизненной, реальной и ничуть не фантастичной. И сейчас такие случаи не единичны, а причины их различны.

Да, пенсионерам в России как гражданам с обычно оставляющим желать лучшего материальным положением, «по закону» предоставлен ряд льгот, среди которых чуть ли не «испокон веков» было и освобождение от уплаты НИФЛ.

И действительно, долгое время эта льгота была безусловной. Однако внесённые с 2014 года изменения в налоговое законодательство усложнили положение дел; в результате, пенсионеры также стали ПОТЕНЦИАЛЬНЫМИ плательщиками имущественного налога.

Тем не менее, льготные основания у пенсионеров для освобождения от этого нежелательного налога имеются и сейчас, и они приведены в статье 407 (пункт 4) Налогового кодекса РФ.

И в 2020 году дело обстоит следующим образом.

Что такое налог на недвижимость?

Имущественный налог — это прямой налог на движимое и недвижимое имущество, находящееся в собственности. Местные власти имеют право самостоятельно устанавливать порядок, сроки уплаты и налоговые ставки в пределах, установленных законами:

  • Глава 30 НК РФ для юридических лиц
  • Закон от 09. 12. 1991 г. № 2003-1 “О налоге на имущество для физических лиц”.

Имущественным налогом облагается имущество, находящееся в собственности юридических и физических лиц. Объекты налогообложения – это движимое и недвижимое имущество:

  1. Движимое — п. 2 ст. 130 ГК РФ — это вещи, которые могут свободно перемещаться вместе с собственником. Ими могут выступать:
  • Деньги;
  • Ценные бумаги;
  • Животные;
  • Транспортные средства;
  • Долговые обязательства;
  • Другая собственность, не попадающее под категорию недвижимости.
  1. Недвижимое — п. 1 ст. 130 ГК РФ — недвижимость, неразрывно связанная с землей, не поддающаяся перемещению. Вот некоторые из них:
  • Здания;
  • Сооружения;
  • Объекты незавершенного строительства;
  • Морские суда;
  • Воздушные суда;
  • Космические объекты;
  • Другие объекты, перемещение которых без вреда их целостности невозможно.

Налог на имущество для пенсионеров в соответствии с законодательством

Изменения в законодательстве по вопросу налога на собственность пенсионеров вступили в силу с 1 января 2020 года. С этого момента все имущество пенсионера подлежит налогообложению, но предусмотрены льготы.

Лица пенсионного возраста не платят имущественный налог с недвижимости если:

  • Это имущество – его собственность (недвижимость приватизирована и принадлежит ему на правах собственности, что подтверждено свидетельством);
  • Имущество не используется для получения прибыли.

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • Пенсионеры, получающие выплаты в соответствии с пенсионным законодательством;
  • Мужчины с 65 лет и женщины с 60 лет, которые по законодательству РФ получают средства на пожизненное содержание.

Если в НК РФ отсутствует расшифровка термина “Пенсионное законодательство” — льготы по налогу на имущество не зависят от того, на каком основании назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Льготы предназначены для граждан РФ и иностранных пенсионеров, у которых есть недвижимость на территории РФ. Виды имущества, не обязывающие пенсионеров уплачивать налог на него, определены в п. 4 ст. 407 НК РФ. Для использования льготы пенсионер должен быть собственником имущества.

СТ 407 НК РФ 1

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество?

Пенсионеры в РФ обязаны платить имущественный налог, если в собственности у них более одного объекта недвижимости. Если недвижимость одна, то граждане пенсионного возраста не платят налог, независимо от того, работающий пенсионер или нет.

НК ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ: «Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности».

Виды имущества, за которое пенсионеры не обязаны платить налог:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • гараж или машино-место в общем гараже;
  • помещения, используемые в качестве творческих мастерских, студий, ателье, негосударственных библиотек, галерей;
  • хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 м.кв., расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач и индивидуального жилищного строительства.

Льготы пенсионеры получают не на все имущество, а только на одну категорию каждого вида. Например, если у пенсионера квартира, дом и гараж, то полностью освобождается от уплаты имущественного налога. А если в собственности две квартиры и дом, то за вторую квартиру пенсионер обязан уплачивать налог государству.

Налог на имущество для пенсионеров, имеющих несколько квартир

Согласно ч. 3 ст. 407 НК РФ, налоговая льгота предоставляется только на один объект по выбору налогоплательщик, независимо от количества льгот. Пенсионер, с несколькими квартирами в собственности, не платит налог только на одну из них. Налог на остальные квартиры оплачивается на общих основаниях. Льготник имеет право выбрать квартиру, налог на которую оплачивать не будет.

Освобождение от уплаты налога на недвижимость

Налог на недвижимость можно не платить. Это будет зависеть от статуса налогоплательщика и вида недвижимости. В РФ определены категории граждан, которые на законных основаниях не уплачивают имущественные налоговые сборы. Есть федеральные льготы и региональные:

  1. Федеральные льготы предусмотрены для всех городов России. Льготники освобождаются от уплаты имущественного налога независимо от региона проживания. Среди них: пенсионеры;
  2. инвалиды 1 или 2 группы;
  3. кавалеры Ордена Славы;
  4. герои страны (СССР в том числе);
  5. военные, ушедшие в отставку по возрасту с выслугой 20 лет;
  6. семьи военных, потерявших единственного кормильца;
  7. супруги и родители военных, погибших при исполнении должностных обязанностей;
  8. ветераны ВОВ;
  9. инвалиды детства;
  10. люди, пострадавшие от аварий в Чернобыле или на атомной станции “Маяк”;
  11. граждане, использующие имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта;
  12. собственники хозяйственных построек, но не более 50 м.кв., расположенных на участках для с/х личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, огородничества.
  • Региональные льготы — полностью либо частично освобождают некоторых граждан от уплаты имущественного налога:
  • нуждающиеся граждане.
  • Полный список льготников в каждом регионе можно уточнить в налоговых органах. Критерии недвижимости, которая не облагается налогом:

    1. Имущество должно находиться в собственности у заявителя.
    2. Объект налогообложения не используется для получения прибыли.

    Какой вид недвижимости не подлежит налогообложению в соответствии с законом

    Льготу предоставляют на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом и один гараж одновременно. Если у пенсионера более одной квартиры, то он не платит налог только на одну из них на свое усмотрение, на остальные налог взимается в полном объеме. Если в собственности квартира и дом, то налога не уплачивается.

    Основание для начисления пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия не по старости, а по потере кормильца или государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и кроме пенсии получать зарплату, но льгота все сохраняется.

    Перечень льготных объектов недвижимости из Налогового кодекса:

    • жилой дом или его часть;
    • квартира, доля в квартире, комната;
    • гараж или машино-место;
    • помещения для мастерских, ателье, студий;
    • хозяйственные постройки площадью не более 50 квадратных метров.

    Кто может не платить налог на имущество

    Люди, достигшие пенсионного возраста, получают право на льготу при соблюдении следующих условий:

    • Если жилой объект находится в собственности;
    • Объект не используют для коммерческих нужд.

    В качестве жилых объектов выступают следующие недвижимые наименования:

    • Дома;
    • Помещения, используемые для творчества;
    • Комнаты;
    • Постройки хозяйственного характера до 50 квадратных метров;
    • Квартиры.

    Категории льготников по налогу на имущество, а также порядок получения льготы установлены статьей 407 НК РФ.

    Инструкция как оформить освобождение от уплаты налога

    В соответствии п.п. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ пенсионеры не обязаны уплачивать государственный имущественный налоговый сбор на один из объектов недвижимости каждого вида на выбор – п.п. 2-4 ст. 407 НК РФ.

    Льготы автоматически не присваиваются. Налогоплательщик подает документы и заявление до 1 ноября года, после чего его вопрос о получении льготы будет рассмотрен. На обработку запроса уходит 30 календарных дней. Если рассмотреть заявление невозможно, налоговый орган обязан сообщить заявителю о причинах, не позднее 5 рабочих дней с даты регистрации документов.

    Шаг 1:

    Собрать все нужные бумаги и отправиться в налоговую инспекцию:

    Источник: https://uk-mishino.ru/nezhilaya-sobstvennost/nalogovye-vychety-dlya-pensionerov.html

    Какие налоговые льготы положены‌ пенсионерам, а от каких налогов они‌ освобождены‌

    Закон об уплате налогов пенсионерами

    Налоговые льготы по возрасту раньше были связаны с фактом выхода на пенсию.‌ Женщины имели право уйти на заслуженный отдых в 55 лет, мужчины — в 60 лет, и‌ после этого получали ряд налоговых послаблений.‌

    После пенсионной реформы возраст выхода на пенсию в России увеличится на 5‌ лет — до 60 лет для женщин и до 65 лет для мужчин. Но на большинство налоговых‌ льгот, положенных сегодня пенсионерам по возрасту, имеют право и люди, которых‌ называют предпенсионерами. Это женщины старше 55 лет и мужчины после 60 лет.‌

    Официально статус пенсионера они еще получить не могут, но вот не платить часть‌ налогов уже имеют право. Налоговый кодекс‌‌ разрешает‌.‌

    Статусы пенсионеров, которым положены льготы‌

    По закону пользоваться налоговыми льготами могут все пенсионеры, независимо от‌ того, на каком‌‌ основании‌‌ ‌они получают пенсию. Это могут быть люди, получающие‌ пенсию:‌

    • по возрасту,‌
    • по потере кормильца,‌
    • по инвалидности, в том числе дети-инвалиды.‌

    На федеральном уровне льготы по налогам для пенсионеров также предусмотрены,‌ если они:‌

    • награждены орденом Славы, имеют награды героев СССР и России,‌
    • участвовали в Великой Отечественной войне или других боевых действиях,‌
    • отслужили в армии не менее 20 лет.‌

    На региональном уровне перечень пенсионеров, освобожденных от уплаты налоговых‌ взносов, может быть шире. В этот список могут включать ветеранов труда, которые на‌ федеральном уровне не получают никаких привилегий.‌

    Кроме того, саму льготу могут расширить, например, по земельному налогу. По‌ общему правилу пенсионеры освобождены от него не полностью, а могут не платить‌ только за 6 соток.

    В некоторых регионах людей, достигших пенсионного возраста,‌ совсем освобождают от уплаты государственной пошлины, независимо от площади‌ участка.

    Узнать, какие льготы пенсионерам по налогам действуют в вашем регионе, вы‌ можете на‌‌ сайте ФНС‌.‌

    От каких налогов освобождены пенсионеры‌

    Налоговые послабления касаются и доходов, и имущества. Пенсионеры по всей‌ стране не должны платить:‌

    • НДФЛ из пенсии, назначенной государством;‌
    • налог на имущество;‌
    • земельный налог.‌

    Каждый вид налогообложения нужно рассматривать отдельно, так как везде есть‌ нюансы. Люди пенсионного возраста не освобождаются от платежей в бюджет‌ полностью. Ниже мы остановимся подробно на каждом из них.‌

    Платят ли пенсионеры НДФЛ‌

    Налог на доходы физических‌ ‌лиц перестают удерживать, как только человек‌ прекращает получать заработную плату, а его основным доходом становится‌ назначенная государством пенсия. Но здесь важно понимать несколько моментов.‌

    НДФЛ не вычитают только из пенсии‌. Если же пенсионер продолжает работать‌ и получает заработную плату, из этого дохода работодатель обязан удерживать‌ и перечислять в бюджет 13 процентов, как и раньше.‌

    Обязанность платить в бюджет часть других доходов сохраняется‌. Речь идет о‌ доходах от аренды квартиры и предоставления профессиональных услуг, например,‌ репетиторства, услуг няни или работ по ремонту квартир.‌

    Если человек в зрелом возрасте готов продолжать трудовую деятельность, у него еще‌ есть силы и желание поработать на себя, государство не запрещает это делать. Но от‌ полученных доходов в бюджет придется отдать 13 процентов. Чтобы снизить‌ налоговое бремя, можно зарегистрироваться в статусе самозанятого и отдавать‌ государству 4-6 процентов полученного дохода.‌

    Платят ли пенсионеры налог на имущество‌

    В отношении этого налога у людей пенсионного возраста самые широкие льготы.‌ Женщины после 55 лет и мужчины после 60 лет освобождаются от его уплаты. Не‌ нужно платить в бюджет за владение:‌

    • комнатой;‌
    • квартирой или ее частью;‌
    • домом;‌
    • гаражом;‌
    • хозяйственной постройкой площадью до 50 квадратных метров.‌

    Если у человека есть квартира, дом и гараж, платить не нужно ни за что, так как льгота‌ распространяется на все виды недвижимого имущества. Но вот если у пенсионера 2‌ квартиры или 2 гаража, за что-то одно из каждой категории платить придется. За что?‌ Решать вам.‌

    Подайте в налоговую уведомление и укажите объект, на который вы хотите‌ использовать льготу. Если этого не сделать, от уплаты пошлины налоговики все равно‌ вас освободят, только объект выберут по своему усмотрению. Обычно льготным‌ автоматически назначают объект с самой большой налоговой стоимостью.‌

    Не платят пенсионеры и за владение помещением, которое используется для‌ творческой деятельности, например, в качестве ателье, художественной мастерской,‌ картинной галереи или фотостудии. Право на льготу утрачивается, если человек сдает‌ это помещение в аренду и получает доход.‌

    Должны ли пенсионеры платить земельный налог‌

    С 2017 года пенсионеры по всей России освобождены от необходимости платить налог‌ на землю. Это решение распространяется на все участки так называемого‌ социального назначения, то есть используемые под индивидуальное жилое‌ строительство, или дачные участки.‌

    Но льгота работает только на площади 6 соток. Если ваш участок меньше, тогда‌ платить в бюджет ничего не нужно. Если же больше — налог насчитывают на разницу‌ между вашей площадью и шестью сотками. При площади земли в 8 соток платить‌ пошлину придется за 2 сотки.‌

    Платят ли пенсионеры транспортный налог‌

    На федеральном уровне льгота по транспортному налогу не предусмотрена. Люди‌ пенсионного возраста должны ежегодно перечислять в бюджет деньги за владение‌ автомобилем наравне с другими собственниками.‌

    Ставки определены налоговым кодексом и зависят от мощности двигателя. Если‌ мощность небольшая, до 100 л. с., ставка минимальна — 2,5 рубля за силу. При‌ мощности 100-150 л.с. ставка составит уже 3,5 рубля.‌

    В регионах власти могут снижать налоговое бремя по транспортному налогу или‌ освобождать некоторые категории людей от его уплаты.

    Но обычно в группу льготников‌ попадают не все пенсионеры по возрасту, а только те, у кого есть инвалидность, статус‌ ветерана или героя РФ. Также налоговые послабления могут быть сделаны для‌ владельцев старых автомобилей.

    Узнать подробней, есть ли льгота для вас в вашем‌ регионе, вы можете на‌‌ сайте ФНС‌.‌

    Как пенсионеру получить освобождение от уплаты‌ налога на имущество‌

    Налоговая льгота имеет заявительный характер, то есть для ее получения нужно‌ обратиться в ФНС с заявлением. Не нужно делать это людям, которые уже пользуются‌ льготами по другим налогам. Например, при введении льготных шести соток земли,‌ пенсионерам, не оплачивающим имущественный налог, пересчитали и земельный.‌

    Налоговики делают это, если в их базе есть документы, которые подтверждают ваше‌ право на льготы.‌

    Если вы только оформили пенсию, нужно подать документы, иначе льготу не‌ рассчитают. Подтверждение вашего права — пенсионное удостоверение.

    Вместе с‌ паспортом и заполненным заявлением по‌‌ форме‌‌ ‌необходимо обратиться в местную‌ налоговую, предварительно записавшись‌‌ ‌на прием.

    Если вы пользуетесь‌ электронными сервисами для уплаты налогов и у вас есть‌‌ личный кабинет‌‌ ‌на сайте‌ ФНС, подать заявление можно там.‌

    Установленных сроков для обращения не существует, вы можете сделать это в любое‌ время. Но в ФНС просят не затягивать с заявлениями, чтобы налоговики успели‌ рассчитать ваши имущественные налоги на новых основаниях к следующему‌ календарному периоду. Рекомендованный срок подачи заявлений — до 1 мая, расчет‌ налогов выполняется за прошлый календарный год.‌

    Как быть, если налог на имущество пенсионеру‌ продолжают начислять‌

    Бывает так, что документы поданы, а платежка из налоговой приходит с прежними‌ цифрами. Платить по ней не нужно. Необходимо написать в налоговую обращение‌ о том, что вы имеете право на льготу, но в уведомлении она не была учтена.‌

    Подать обращение можно на личном приеме или через‌‌ электронный сервис‌‌ ‌ФНС.‌ Заявление рассмотрят и, если выявят техническую ошибку, уведомление отправят‌ с исправленными данными. Возможно, ошибки не было, а не хватило документов,‌ подтверждающих ваше право на льготу. В этом случае с вами свяжется сотрудник ФНС‌ и попросит предоставить недостающие бумаги.‌

    Популярные вопросы‌

    Рассмотрим вопросы, которые часто возникают по поводу уплаты налогов у людей,‌ получающих пенсию.‌

    Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры?‌ При продаже жилья‌ пенсионеры не пользуются дополнительными льготами. Действует общее правило,‌ закрепленное‌‌ Налоговым кодексом‌. Если квартира находилась в собственности более‌ трех лет, платить госпошлину не нужно, если меньше — оплачивайте 13 процентов от‌ вырученных денег.‌

    Здесь действует еще одно условие: чтобы не уплачивать налоговый сбор, жилье,‌ которое продает пенсионер, должно быть единственным. Если квартир несколько,‌ избежать уплаты налога не удастся.‌

    Положен ли налоговый вычет за квартиру для пенсионеров?‌ Налоговый вычет‌ за квартиру — это сумма, которую можно запросить и получить у государства, если вы‌ покупаете квартиру. Претендовать на него могут только те люди, которые платят НДФЛ.‌ Неработающие пенсионеры НДФЛ не платят и права на получение вычета не имеют,‌ кроме тех, кто вышел на пенсию недавно.‌

    Люди, которые только-только оформили пенсию, в течение года имеют право‌ обратиться за налоговым вычетом за квартиру и подать документы сразу за три года,‌ предшествующих пенсии. Это позволяет получить круглую сумму от государства — до‌ 260 тысяч рублей.‌

    Какие льготы положены работающим пенсионерам?‌ Люди пенсионного возраста,‌ которые хотят продолжать трудиться, могут пользоваться полным перечнем указанных‌ выше льгот. Они освобождаются от уплаты имущественного налога, земельного — на 6‌ соток, а из пенсии, назначенной государством, не вычитают НДФЛ.‌

    Есть ли льготы для военных пенсионеров? ‌Военнослужащие с более чем‌ 20-летним стажем, отнесены к льготной категории граждан.

    При этом человек‌ не обязательно должен достичь пенсионного возраста, он получает право‌ пользоваться налоговыми льготами по факту своего воинского стажа.

    Перечень же‌ льгот прежний: государство снимает обязанность платить имущественный налог‌ и земельный за 6 соток. Других налоговых льгот Налоговый кодекс не‌ предусматривает, но они могут быть введены на региональном уровне.‌

    Источник: https://Avtonalogi.ru/articles/kakie-nalogi-ne-platyat-pensionery

    Налоговые льготы для пенсионеров: какие положены

    Закон об уплате налогов пенсионерами

    Все граждане РФ обязаны платить в государственный бюджет налоги. Вместе с тем, существует ряд категорий, для которых действует льготное налогообложение или даже полное освобождение от уплаты отдельных налогов. К одной из таких категорий относятся граждане, достигшие пенсионного возраста и получающие пенсионное обеспечение – пенсионеры.

    Для пенсионеров Москвы предусмотрены различные льготы и преференции. Среди них – льготы по оплате налогов в бюджет государства.

    Какие налоги граждане РФ, являясь пенсионерами и проживая в столице, имеют право не платить

    • Налог на имущество (недвижимое) (ст. 399 НК РФ). Плательщиками данного налога являются те граждане, у кого в собственности есть объекты недвижимости.

    В соответствии с НК РФ на пенсионеров Москвы распространяются федеральные льготы об освобождении от уплаты налога на недвижимость (п.10 ст. 407 НК РФ).

    Следует знать! Только по одному объекту аналогичным недвижимости действует льгота, которая позволяет не оплачивать пенсионеру налог на имущество.

    Например, если у пенсионера есть три объекта недвижимости – собственный дом, жилая квартира, гаражное помещение, то он может быть освобожден от уплаты налога на имущество по всем трем. Но если у него два дома, то не платить налог он сможет только по одному из них.

    Следует знать! Существуют ситуации, в которых льготы по уплате налога не применяются.

    • если в денежном выражении недвижимость оценена более чем в 300,0 млн. рублей;
    • если объект недвижимого имущества используют для получения прибыли.

    Требуется ли оформлять пенсионеру льготу по оплате налога на имущество в бюджет

    Для того чтобы налоговая инспекция приняла во внимание положенную пенсионеру Москвы льготу по оплате налога на недвижимое имущество, следует подготовить и передать в государственную структуру заявление соответствующего содержания. Заявление подается один раз. Не смотря на то, что в настоящее время сотрудники налоговой службы самостоятельно ведут учет возраста владельцев недвижимого имущества, более результативно будет самому напомнить о льготе.

    Может ли пенсионер по собственному усмотрению выбрать объект недвижимости, если у него их несколько, для получения по нему освобождения от уплаты налога

    Пенсионер имеет полное право выбрать недвижимость, по которой он хотел бы получать льготу. Для оформления своего пожелания он должен составить и подать в отделение налоговой инспекции уведомление.

    В какое время надо передать в отделение налоговой службы уведомление о выбранном для льготного налогообложения объекте недвижимости

    Уведомление может быть подано до конца года, за который производится начисление имущественного налога. Так, за 2020 год, следует направить уведомление до его окончания, то есть до 31 декабря.

    • Налог на транспортное средство (гл. 28 НК РФ).

    На федеральном уровне льгот для пенсионеров по оплате налога за транспортные средства не предусмотрено. Вместе с тем, исходя из того, что налог на транспорт относится к региональным платежам, власти регионального уровня имеют право принимать решения о льготах по его уплате и установке ставок налога в границах, прописанных в федеральном законодательстве РФ.

    Правительством Москвы принят закон, в котором закреплены положения по начислению и о порядке уплаты налога на транспорт (Закон г. Москвы от 09.07.2008г. № 33). В данном правовом документе указаны тарифы, в соответствии с которыми осуществляется уплата транспортного налога исходя из вида транспортного средства и его мощности.

    В этом же региональном законе четко прописаны условия, при которых оплата транспортного налога может происходить на льготных условиях. В соответствии с этими условиями освобождаются от данного платежа отдельные виды машин и граждане ряда категорий.

    Категории граждан – физических лиц, освобожденные от уплаты налога на транспорт в Москве (Закон г. Москвы от 09.07.2008г. № 33):

    • лица, получившие награду Героя (СССР, РФ);
    • лица, получившие награду ордена Славы первой, второй и третьей степени;

    лица, которые приобрели одну из существующих групп инвалидности:

    • граждане, которые стали инвалидами в ходе участия в боевых сражениях времен Второй Мировой войны;
    • лица, у которых есть инвалидность первой или второй группы;
    • граждане, участники военных операций, получившие из-за этого инвалидность;другие:
    • один из опекунов ребенка, инвалида детства;
    • граждане, на которых распространяются нормы социальной поддержки, вызванных радиационным облучением;
    • граждане, которые работали в экстремальных условиях, занимаясь ликвидациями последствий различных аварий, испытаний ядерного оружия;
    • граждане, автотранспортные средства которых относятся к маломощным (мощность двигателя измеряется не больше, чем 70-тью лошадиными силами);
    • родители в многодетных семьях.

    Если пенсионер относится к одной из вышеперечисленных категорий лиц, то он имеет право воспользоваться льготой по уплате налога на транспортное средство. Отдельно, гражданин, вышедший на пенсию, не освобождается от уплаты данного налога в Москве.

    Например, льготой по оплате этого налога могут воспользоваться те пенсионеры, у которых мощность автомобильного средства передвижения не превышает 70 лошадиных сил, а лодки (моторной или весельной) меньше чем 5 лошадиных сил.

    Расчет размера налога на транспорт в Москве для пенсионеров

    Сумма, которая должна быть уплачена в качестве налога на транспорт, определяется как произведение величины мощности и утвержденной ставки налога для данного транспортного средства. Гражданин платит налог только за тот период времени, когда он был его непосредственным владельцем.

    Выполним расчет в качестве примера величины транспортного налога для пенсионера Москвы

    У москвича Васильева П.П., который вышел уже на пенсию, есть три собственных автотранспортных средства, это машины с мощностью – 65; 68 и 215 лошадиных сил.

    Две машины относятся к маломощным, поэтому он имеет право направить в отделение налоговой службы заявление об освобождении от уплаты одной из них.

    Сотрудники налоговой приняли от пенсионера заявление, в котором он просит освободить от уплаты налога по машине, мощность которой 68 лошадиных сил.

    Для определения размера транспортного налога в данной ситуации, следует помнить, что в Москве пенсионеры не относятся к льготной категории физических лиц по освобождению от уплаты данного вида платежа в бюджет. Поэтому, Васильев П.П., получивший льготу по транспортному налогу по одной из своих машин в связи с ее малой мощностью, по двум другим должен оплатить всю сумму в полном объеме.

    • Машина, мощность 65 л.с. = 65х12,0 руб. = 780,0 руб.
    • Машина, мощность 215 л.с. = 215х50,0 руб. = 10750,0 руб.
    • Итого сумма транспортного налога для Васильева П.П. к уплате – 11530,0 руб.

    Важно! Граждане, относящиеся к льготной категории, могут воспользоваться своим преимуществом, закрепленным законодательно, в отношении лишь одного средства передвижения.

    К примеру, у гражданина в собственности есть легковая машина, грузовой автомобиль и мотоцикл.

    Если собственник относится к одной из льготных категорий, например, он обладатель ордена Славы трех степеней, то он в письменной форме заявляет в налоговые органы, по какому транспортному средству не будет платить в бюджет налог.

    По двум остальным средствам передвижения транспортный налог должен быть уплачен по установленным ставкам и в строго определенные сроки.

    Важно! Если гражданин одновременно относится к нескольким льготным категориям, то возможность не платить налог выбирается им самостоятельно, но только по одному из возможных оснований и только в отношении одного средства передвижения.

    • Подоходный налог. Пенсионные выплаты в РФ не подлежат обложению НДФЛ. Данное положение применимо в отношении как государственных, так и трудовых пенсий. При получении иных видов доходов необходимо будет выполнять гражданский долг и исправно оплачивать подоходный налог в бюджет государства.
    • Налоговый вычет.

    Лица, вышедшие на заслуженный отдых, могут при покупке жилья воспользоваться преференцией, данной им государством, в отношении получения налогового вычета (ст. 220 НК РФ). Данная привилегия распространяется как на работающих, так и уже вышедших на заслуженный отдых пенсионеров. Возврат денежных средств от государства можно оформить и при оплате процентов по ипотечному кредиту.

    Но при этом, сумма возврата не будет более чем 2 000 000,0 рублей.

    Например, пенсионер Москвы приобрел в 2017 году жилую квартиру за 2,6 млн. рублей. Он может вернуть по закону 2 млн. рублей в виде денежных выплат от государства. Таким образом, ему будет возвращенная сумма в размере 260,0 тыс. руб.

    За 2017 год гражданин получит вычет в 2018 году, а если бы он приобрел квартиру в 2018 году, то вычет мог бы получить в 2020 году.

    Когда суммы вычета недостаточно, то для получения вычета в полном объеме возможно перенести недостающие суммы на предыдущие годы – 2016, 2015.

    Следует помнить! Получить вычет за годы, предшествующие покупке жилого помещения можно при условии, что ранее пенсионер не использовал свое право.

    Для пенсионеров Москвы в отношении оплаты налога на землю предусмотрена льгота федерального уровня (п. 8, ст. 391 НК РФ). Она заключается в том, что 600 соток земли, находящейся в собственности пенсионера, вычитаются из базы налогообложения.

    Таким образом, при наличии у пенсионера 500 соток земли он вправе ничего не оплачивать государству. Ну а если в собственности, например, 800 соток, то за 200 соток из них необходимо будет заплатить налог.

    Важно! Для получения льготы необходимо будет направить в отделение налоговой службы заявление определенного содержания.

    Источник: https://advokatnow.ru/buhgalteriya/nalogooblozhenie/nalogovye-lgoty-dlya-pensionerov-kakie-polozheny

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.